Raportul Curții de Conturi privind UAT Comuna Dumbrăveni pentru 2024
Curtea de Conturi a publicat raportul auditului financiar realizat la Unitatea Administrativ-Teritorială Comuna Dumbrăveni, pentru anul 2024. În cadrul acestui audit, au fost incluse și informațiile financiare ale Școlii Gimnaziale nr. 1 Dumbrăveni, care funcționează ca entitate subordonată, având personalitate juridică. Raportul a evidențiat mai multe nereguli legate de impozitele locale și contabile, lipsa transparenței în achizițiile publice și deficiențe în sistemul de control intern.
Analiza situațiilor financiare consolidate
Situațiile financiare consolidate ale UAT Comuna Dumbrăveni pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2024 au inclus bilanțul, contul de rezultat patrimonial, situația fluxurilor de trezorerie, modificările structurii activelor nete și conturile de execuție bugetară. De asemenea, raportul a conținut un rezumat al principalelor politici contabile și note explicative.
Erori în stabilirea impozitelor
Una dintre erorile semnalate a fost legată de impozitul pe clădiri nerezidențiale deținute de persoane fizice. S-a constatat că anumiți proprietari nu au declarat utilizarea imobilelor în scopuri economice, iar Primăria trebuie să identifice aceste clădiri și să calculeze impozitul conform legislației în vigoare.
Nereguli contabile
În contabilitatea anului 2024 au fost înregistrate cheltuieli aferente anului anterior, afectând astfel rezultatul patrimonial. Aceasta a fost generată de patru facturi, în valoare totală de aproximativ 5.000 de lei, pentru utilități și servicii, care au fost emise în 2023, dar înregistrate pe cheltuieli în 2024, la momentul plății.
Achiziții directe fără transparență
Verificările au revelat că, în 2024, UAT Comuna Dumbrăveni a realizat mai multe achiziții directe de produse și servicii fără a utiliza catalogul electronic SEAP. De asemenea, nu au fost transmise notificările trimestriale corespunzătoare în SEAP, în care să fie incluse detalii precum obiectul achiziției, cantitatea, valoarea și codul CPV, ceea ce contravine principiului transparenței în gestionarea fondurilor publice.
Deficiențe în buna guvernanță
În ceea ce privește buna guvernanță, auditul a evidențiat lipsa măsurilor necesare pentru asigurarea unui cadru organizatoric adecvat pentru implementarea sistemului de control intern. Nu au fost elaborate proceduri operaționale care să reglementeze activitățile entității, ceea ce a dus la amestecarea funcțiilor de inițiere, realizare, verificare, avizare și aprobat al operațiunilor.
Recomandări pentru Primăria Comunei Dumbrăveni
Curtea de Conturi a formulat o serie de recomandări pentru Primăria Comunei Dumbrăveni, menționând necesitatea de a corecta neregulile identificate și de a îmbunătăți transparența și eficiența în gestionarea fondurilor publice.
