Auditul Curții de Conturi la UAT Județul Tulcea: Deficiențe semnificative identificate
Curtea de Conturi a României a finalizat un audit de conformitate la Unitarea Administrativ-Teritorială Județul Tulcea, evaluând legalitatea și regularitatea cheltuielilor din intervalul 2022–2024. Raportul a evidențiat deficiențe majore în procedurile de control intern, în inventariere și documentarea proceselor de achiziții publice, ceea ce a condus la emiterea unei opinii modificate cu rezerve asupra activității instituției în perioada analizată.
Contracte fără documente necesare: Lipsa dovezilor tehnice
Auditorii au descoperit nereguli semnificative în gestionarea și documentarea contractelor de achiziții încheiate în 2022 și 2023. În cazul a două contracte de furnizare de bunuri, UATJ Tulcea nu a prezentat documentele justificative necesare pentru a demonstra îndeplinirea cerințelor din documentația de atribuire.
În mod specific, oferta câștigătoare nu a fost însoțită de dovezi referitoare la proveniența bunurilor, fișe tehnice originale, certificări necesare și alte documente esențiale la momentul recepției. Absența acestor documente ridică semne de întrebare cu privire la conformitatea bunurilor livrate și respectarea legislației în domeniul achizițiilor publice.
Curtea de Conturi recomandă UATJ Tulcea să îmbunătățească procedurile interne și să asigure completitudinea documentației de achiziție, subliniind importanța verificării documentelor tehnice înainte de efectuarea plăților.
Inventariere incompletă și întârzieri în actualizarea registrului de patrimoniu
O altă problemă semnalată se referă la inventarierea patrimoniului, unde auditorii au constatat că anumite bunuri nu au fost incluse în listele de inventar, iar unele categorii de active nu au fost evaluate corespunzător.
Raportul subliniază că discrepanțele dintre situațiile scriptice și cele factice sugerează o gestionare neunitară a bunurilor administrate de Consiliul Județean Tulcea. De asemenea, actualizarea registrului bunurilor din domeniul public al județului a fost realizată cu întârziere sau fără documente justificative clare.
Conducerea instituției este îndemnată să revizuiască procedurile de inventariere și să se asigure că acestea respectă normele legale până la sfârșitul exercițiului bugetar următor.
Control intern ineficient: Lipsa documentelor și verificări superficiale
Curtea de Conturi a constatat că sistemul de control intern managerial nu funcționează conform cerințelor legale. Anumite compartimente nu au implementat proceduri interne actualizate, iar acolo unde existau, acestea nu au fost urmate sau nu acopereau adecvat operațiunile desfășurate.
Printre neregulile identificate se numără:
- ne întocmirea sau neaprobată la timp a procedurilor interne de lucru;
- lipsa traseelor documentelor în cadrul UATJ;
- efectuarea unor verificări doar formal, fără documente de susținere;
- lipsa dovezilor privind controlul intern preventiv pentru anumite operațiuni.
Aceste deficiențe generează riscuri semnificative pentru gestionarea eficientă a fondurilor publice și pentru acuratețea situațiilor financiare ale instituției.
Măsuri de remediere și lipsa unui punct de vedere oficial
Pe parcursul auditului, unele dintre abaterile constatate au fost remediate de UATJ Tulcea, însă instituția nu a oferit un punct de vedere formal cu privire la constatările făcute, fiind consemnată ca „opinie divergență neformulată” în raport.
Conducerea județului are responsabilitatea de a implementa recomandările Curții de Conturi, stabilind termene precise pentru fiecare categorie de nereguli, inclusiv reorganizarea controlului intern, completarea documentației necesare achizițiilor publice și efectuarea corectă a inventarierii patrimoniului.
Concluzie: Vulnerabilități administrative majore identificate în audit
Raportul Curții de Conturi scoate în evidență un set semnificativ de vulnerabilități în gestionarea fondurilor publice la nivelul Județului Tulcea, variind de la proceduri incomplete de achiziții până la lipsa unei evidențe clare a activelor. Deși unele probleme au fost abordate, multe dintre ele necesită atenție și acțiuni corective imediate.
Nereguli semnalate în timpul verificărilor
În urma auditului efectuat, au fost identificate nereguli considerabile, iar auditorii au hotărât că acestea sunt suficient de serioase pentru a genera o opinie cu rezerve. Această situație reprezintă un semnal clar pentru Consiliul Județean, care ar trebui să ia măsuri rapide pentru a implementa reformele interne necesare.
